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《稅務專業(yè)基礎》研究生科目入學考試大綱如下：
一、考試性質
《稅務專業(yè)基礎》是全國稅務專業(yè)碩士入學初試的專業(yè)基礎課程。
二、考試目標
本在職研究生考試大綱的制定力求反映稅務碩士專業(yè)學位的特點，科學、準確、規(guī)范地測評考生稅收學的基本素質和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎理論、中國稅制實務與稅收管理制度的掌握與運用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應用型、復合型的稅務專業(yè)人才。
本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學原理、中國稅制實務、中國稅收管理制度等知識掌握的程度和運用能力。三個層次的基本要求分別為：
1、熟悉記憶： 對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
2、分析判斷： 用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題;
3、綜合運用：綜合運用所學的稅收理論和制度規(guī)定來來研究解決當前稅制改革的實踐問題。
三、考試形式和試卷結構
1、試卷滿分及考試時間
本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘
2、答題方式
答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題、答題紙組成，題目的答案必須寫在答題紙相應的位置上�？忌坏脭y帶具有存儲功能的計算器。
3、試卷結構
稅收學原理考核的比例為40%，分值為60分;
中國稅制實務考核的比例為40%，分值為60分;
中國稅收征管制度考核的比例為20%，分值為30分。
四、考試內容
(一)稅收學原理
1、稅收的起源與發(fā)展
國家、財政與稅收的產生;我國稅收的起源與發(fā)展;西方稅收的起源與發(fā)展。
2、稅收的涵義
國家的公共權力與稅收;稅收與剩余產品價值;稅收的本質;稅收的特征。
3、稅收原則
稅收的公平原則;稅收的效率原則;稅收的穩(wěn)定原則;稅收的財政原則。
4、稅收負擔及其轉嫁與歸宿
宏觀稅負與微觀稅負;影響稅收負擔的因素;稅負轉嫁與歸宿的概念、方式;稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析和一般均衡分析;稅收增長與經濟增長的相關性分析。
5、稅收效應
稅收效應的概念和分類;稅收的微觀效應;稅收的宏觀效應。
6、稅制結構分析與比較
稅制結構的概念;稅制結構的分類及特點分析;稅制結構的決定因素;世界各國的稅制結構格局分析。
7、稅收管轄權與國際稅收協(xié)定;居民身份確認規(guī)則;非居民各項所得的征稅權分配規(guī)則;避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度;國際逃避稅及其防范措施。
(二)中國稅制實務
1、稅制要素及稅收分類
納稅義務人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
2、流轉稅基本理論及制度規(guī)定
增值稅基本理論及制度規(guī)定;消費稅基本理論及制度規(guī)定;營業(yè)稅基本理論及制度規(guī)定;關稅基本理論及制度規(guī)定;車輛購置稅的制度規(guī)定等。
3、所得稅基本理論及制度規(guī)定
企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定;個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。
4、財產稅、行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定
財產行為稅的性質、分類及其特點;房產稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護建設稅;教育費附加;印花稅;資源稅;土地增值稅;車船稅;契稅等的基本理論與制度規(guī)定。
(三)中國稅收征管制度
1、稅收征管概論
稅收征管的概念、目的與原則，稅收征管制度的特點等
2、稅收征管制度
稅務基礎管理，納稅申報制度，稅款征收制度，稅務稽查制度;稅務行政處罰與刑事處罰制度，稅務爭議處理制度，稅務國家賠償制度等。
五、考試題型與示例
(一)考試題型
1、概念范疇題5題，每小題6分，共30分;
2、計算題6題，每小題10分，共60分;
3、綜合分析題(案例分析題)2題，每小題15分，共30分;
4、論述題2題，每小題15分，共30分。
(二)題型示例：
1、概念范圍題
應納稅所得額;超稅負擔。
2、計算題
【例題】：某房地產開發(fā)企業(yè)2010年11月取得銷售房款收入2000萬元，請計算該企業(yè)當月應納營業(yè)稅額。
3、綜合分析題
【例題】：某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人。2011年6月，稅務機關在對其2010年的賬務進行檢查時，發(fā)現(xiàn)：
(1)2010年 11月10日第34號憑證記載購進材料40,000公斤,不含稅單價9.00元,實際驗收入庫30,000公斤，已取得增值稅專用發(fā)票并通過論證，憑證摘要欄記載為運輸途中材料部分丟失，企業(yè)會計處理為:
借：原材料 270,000
應交稅金──應交增值稅(進項稅額) 61,200
待處理財產損益 90,000
貸：銀行存款 421,200
(2)2010年11月10日第35號憑證，企業(yè)會計處理為：
借：營業(yè)外支出 90,000
貸：待處理財產損益 90,000
(3)2010年12月24日第70號憑證記載，企業(yè)用自產產品20，000件發(fā)放職工福利，成本價為每件4元，會計處理為：
借：管理費用-職工福利費 80,000
貸：庫存商品 80,000
該商品當月的市場銷售價格為每件5.00元。
假設該企業(yè)在2010年度企業(yè)所得稅的匯算清繳中對上述業(yè)務均未作出納稅調整。
請分析企業(yè)上述會計處理對該企業(yè)納稅產生的影響。
4、論述題
【例題】：試述我國現(xiàn)行的個人所得稅制存在的問題及未來的改革方向。
參考書目：
1.稅收學. 胡怡建編著. 上海財經大學出版社. 2008
2.中國稅制. 浙江大學出版社. 吳利群. 楊春玲主編. 2009
3.稅務管理. 董根泰主編. 清華大學出版社. 2011
近年來，越來越多的職場人士選項攻讀在職研究生提升自己，進而在職場中獲得更多升職加薪的機會。上海財經大學人力資源管理在職研究生主要有面授班/網絡班兩種授課方式可選，其中面授班均在學校上課，雙休日其中一天授課，法定節(jié)假日和寒暑假不上課；網絡班即網絡遠程學習，學員通過直播課堂、錄播回放、在線答疑等方式實現(xiàn)，學員可自由安排學習時間，不受地域限制。
上海財經大學在職研究生采取資格審核方式入學，無需入學資格考試，免試入學。在職研究生報名條件是：本科學歷、并獲得學士學位后滿三年（原專業(yè)不限）；雖無學士學位但已獲得碩士或博士學位者。滿足條件的學員全年均可向院校提交報名申請材料進行報名，完成全部課程學習并通過考核可獲得結業(yè)證書；后期結業(yè)后可報名參加申碩考試，只考外國語和學科綜合2門，滿分均為100分，學員達到60分及格即可通過考試，學員通過考試并完成論文答辯后即可獲得碩士學位證書。
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